Respuesta rápida: la retención de IRPF de tu nómina es un adelanto del impuesto que tu empresa calcula con el algoritmo de Hacienda a partir de tu salario anual previsto y tu situación personal (modelo 145). Para un soltero sin hijos ronda el 6,8 % con 20.000 € brutos, el 18 % con 35.000 € y el 22,4 % con 50.000 €. En contratos de menos de un año el mínimo es el 2 % y puedes pedir por escrito que te retengan más, pero no menos.
Por Muhammad Shahzad Raza · Última revisión: 30 de octubre de 2026 · Reglamento del IRPF (arts. 80-88) y escala 2026
Qué es la retención y por qué no es tu IRPF final
Cada mes la empresa ingresa en Hacienda una parte de tu sueldo a cuenta del IRPF del año. En la declaración de la Renta se calcula el impuesto real con los tramos del IRPF 2026 y tus deducciones: si lo retenido supera lo que debes, Hacienda te devuelve la diferencia; si no llega, pagas.
Cómo calcula tu empresa el porcentaje
- Estima tu retribución bruta anual (incluidas pagas extra).
- Resta cotizaciones a la Seguridad Social (≈6,5 %), 2.000 € de otros gastos y, si cobras poco, la reducción por rendimientos del trabajo.
- Aplica la escala de retenciones y resta la escala aplicada a tu mínimo personal y familiar.
- Divide esa cuota entre el bruto anual: ese es tu tipo, redondeado a dos decimales.
- Comprueba los límites: no puede bajar del mínimo legal ni superar el 43 % de lo que exceda del límite exento.
| Concepto | 20.000 € | 35.000 € | 50.000 € |
|---|---|---|---|
| Cotizaciones (6,5 %) | 1.300 € | 2.275 € | 3.250 € |
| Rendimiento neto (tras 2.000 €) | 16.700 € | 30.725 € | 44.750 € |
| Reducción por rendimientos del trabajo | 4.068 € | 0 € | 0 € |
| Base para la retención | 12.632 € | 30.725 € | 44.750 € |
| Cuota anual estimada | 1.354,68 € | 6.328,50 € | 11.204,50 € |
| Tipo aproximado | 6,77 % | 18,08 % | 22,41 % |
| Retención por paga (14 pagas) | 96,76 € | 452,04 € | 800,32 € |
Para ver cómo encaja esto con el resto de descuentos de la nómina, repasa la guía de salario bruto y neto.
Retenciones mínimas y tipos fijos
| Situación | Retención |
|---|---|
| Contratos o relaciones de duración inferior a un año | Mínimo 2 % |
| Relaciones laborales especiales de carácter dependiente (por ejemplo, artistas) | Mínimo 15 % |
| Atrasos de años anteriores | 15 % |
| Cursos, conferencias y elaboración de obras | 15 % |
| Consejeros y administradores | 35 % (19 % si la empresa factura menos de 100.000 €) |
El caso del salario mínimo en 2026
Con el SMI de 1.221 € en 14 pagas (17.094 € al año) el IRPF final es cero gracias a la nueva deducción de 591 €. Sin embargo, el algoritmo de retenciones no la incorpora y algunos trabajadores sin hijos ven retenciones de hasta unos 37 € al mes. Ese dinero no se pierde: se recupera presentando la Renta 2026 en la primavera de 2027. Más detalle en nuestra guía del salario mínimo.
Cómo cambiar tu retención: el modelo 145
- Comunica cambios personales (hijos, matrimonio, discapacidad, pensión compensatoria, compra de vivienda con deducción antigua) con el modelo 145. Tienes 10 días para notificarlo y la empresa lo aplica desde la siguiente nómina.
- Pide un tipo más alto si tienes otros ingresos (dos pagadores, alquileres, actividad): evitarás pagar de golpe en la Renta. La solicitud vale hasta que la revoques.
- No puedes pedir un tipo más bajo que el que resulte del cálculo legal.
- En enero y cuando cambia tu salario, la empresa regulariza el tipo para el resto del año.
Si te quedas en paro, el SEPE también aplica retención sobre la prestación por desempleo, y puedes pedirle un porcentaje mayor. Y antes del 31 de diciembre aún estás a tiempo de bajar tu cuota con las deducciones de fin de año.
Preguntas frecuentes
¿Por qué me ha subido la retención este mes?
Normalmente por una subida de sueldo, un bonus o un cambio en el modelo 145. La empresa recalcula el tipo para lo que queda de año y, si iba corto, lo compensa en los meses restantes.
¿Qué pasa si tengo dos pagadores?
Cada empresa retiene como si fuera tu único ingreso, así que lo habitual es que en la Renta salga a pagar. Pedir a uno de los pagadores un tipo más alto evita el susto.
¿Me pueden retener un 0 %?
Sí, si tu salario anual no supera el límite exento de retención que corresponde a tu situación familiar y tu contrato no es de menos de un año.
¿Dónde veo cuánto me han retenido en el año?
En el certificado de retenciones que la empresa entrega a principios de año y en tus datos fiscales de la Agencia Tributaria.
Aviso: información general basada en la normativa vigente a 30/10/2026. Los porcentajes son estimaciones; tu tipo exacto depende del algoritmo oficial de la AEAT y de tu comunidad autónoma.
